⚠️ Ce salaire est inférieur au SMIG en vigueur (52 000 FCFA/mois depuis janvier 2023).
Détail du calcul salarié
| Salaire brut (espèces) | — |
| Avantages en nature | — |
| Assiette (brut + avantages) | — |
| − CNSS salarié (3,6 %) | — |
| Salaire imposable | — |
| − ITS | — |
| Net à payer | — |
ITS par tranche barème mensuel
| Tranche (FCFA) | Taux | Assiette | Impôt |
|---|---|---|---|
| Total ITS | — | ||
Coût employeur
| Assiette de cotisation | — |
| CNSS vieillesse (6,4 %) | — |
| Prestations familiales (9 %) | — |
| Risques professionnels | — |
| VPS | — |
| Coût total employeur | — |
⚠️ Chiffre d’affaires annuel estimé supérieur à 50 000 000 FCFA : vous relevez du régime réel (IBA sur le bénéfice, TVA 18 %), pas de la TPS. Les montants ci-dessous ne s’appliquent plus — rapprochez-vous d’un expert-comptable.
—
Détail annuel
| Chiffre d’affaires annuel estimé | — |
| AIB retenu par mois | — |
| AIB retenu à la source sur l’année | — |
| TPS due (5 % du CA, min. 10 000) | — |
| TPS restant à payer après imputation de l’AIB | — |
| Excédent d’AIB reportable | — |
| Charge fiscale de l’année | — |
| Net annuel estimé | — |
Comment ça marche ?
- TPS (Taxe Professionnelle Synthétique) : régime des personnes physiques dont le CA annuel ne dépasse pas 50 millions FCFA — 5 % du chiffre d’affaires, minimum 10 000 FCFA. Elle est libératoire : elle remplace l’impôt sur le bénéfice, la patente et le VPS.
- AIB : acompte retenu à la source par l’État, les organismes publics et les entreprises du régime réel — 1 % (État avec IFU, ou fournitures/travaux au privé), 3 % (services facturés au privé), 5 % (sans IFU). Les particuliers ne retiennent pas d’AIB.
- L’AIB retenu s’impute sur la TPS due ; l’excédent éventuel est reportable sur les années suivantes.
- CNSS : pas de cotisation obligatoire pour les indépendants ; une assurance volontaire est possible auprès de la CNSS.
- Pensez à votre immatriculation IFU : sans elle, chaque client collecteur retient 5 % au lieu de 1–3 %.
Méthode et références
- CNSS salarié : 3,6 % de la rémunération brute totale (avantages compris), sans plafond — branche vieillesse.
- Salaire imposable : assiette diminuée des cotisations sociales obligatoires retenues.
- ITS : barème progressif mensuel — 0 % jusqu’à 60 000 ; 10 % de 60 001 à 150 000 ; 15 % de 150 001 à 250 000 ; 19 % de 250 001 à 500 000 ; 30 % au-delà de 500 000 FCFA. Les réductions pour charges de famille ont été supprimées par le CGI 2022.
- Employeur : CNSS patronale (6,4 % vieillesse + 9 % prestations familiales + 1 à 4 % risques professionnels) et VPS de 4 % (2 % pour l’enseignement privé), articles 211 à 215 du CGI.
- Indépendants : TPS de 5 % du chiffre d’affaires (CA annuel ≤ 50 millions FCFA, minimum 10 000 FCFA, art. 178 du CGI), retenues AIB de 1 à 5 % imputables sur la TPS. Au-delà de 50 millions : régime réel (IBA, TVA 18 %).
Outil indicatif basé sur le Code Général des Impôts du Bénin et les taux CNSS publiés. Il ne remplace pas l’avis d’un professionnel de la paie ou de la Direction Générale des Impôts.
Questions fréquentes sur le calcul du salaire au Bénin
Comment calculer son salaire net à partir du brut au Bénin ?
On retire d’abord la CNSS salariale (3,6 % du brut), ce qui donne le salaire imposable, puis on applique le barème progressif de l’ITS. Le net à payer = brut − CNSS − ITS. Ce calculateur effectue automatiquement ces étapes à partir du salaire brut que vous saisissez.
Quel est le taux de la CNSS au Bénin ?
La part salariale de la CNSS est de 3,6 % du salaire brut, sans plafond (branche vieillesse). L’employeur verse en plus 6,4 % (vieillesse), 9 % (prestations familiales) et 1 à 4 % (risques professionnels selon le secteur).
Comment fonctionne l’impôt ITS sur les salaires au Bénin ?
L’ITS (Impôt sur les Traitements et Salaires) est un impôt progressif par tranches appliqué au salaire imposable : 0 % jusqu’à 60 000 FCFA, 10 % de 60 001 à 150 000, 15 % de 150 001 à 250 000, 19 % de 250 001 à 500 000 et 30 % au-delà. Depuis le CGI 2022, il n’y a plus de réduction pour charges de famille.
Quel est le SMIG au Bénin en 2026 ?
Le SMIG (salaire minimum) est de 52 000 FCFA par mois depuis le 1er janvier 2023. Le calculateur signale tout salaire brut inférieur à ce seuil.
Comment sont imposés les indépendants et freelances au Bénin ?
Les prestataires dont le chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 50 millions FCFA relèvent de la TPS : 5 % du chiffre d’affaires, minimum 10 000 FCFA. Des acomptes AIB (1 à 5 %) sont retenus à la source par certains clients et s’imputent sur la TPS. L’onglet « Indépendant / Freelance » simule tout cela.
Le calculateur est-il gratuit ?
Oui, le calcul du salaire net et des charges est entièrement gratuit et ne nécessite aucune inscription.